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从一名企业财务的视角 最全解析海底捞财务体系

CFO智库
摘要:从一名企业财务的视角,分享如何通过财务数据判断和分辨企业的战略运营和健康度。

借由知名上市公司的财务报表,从一名企业财务的视角,分享如何通过财务数据判断和分辨企业的战略运营和健康度。

1.海底捞背景

  

2.海底捞2018年整体财务情况

  

海底捞2018年的整体利润情况

  

3.海底捞的收入分析

1、海底捞的不同业务收入

  

  

2、海底捞餐厅收入关键因素

   

客单价

翻台率(效率和就餐人数)

店面数量

3、餐厅收入增长关键因素-客单价

  

  

4、餐厅收入增长关键因素-翻台率

  

 

    

  翻台率增加的因素:①、营业时间②、内部流程与效率

5、餐厅收入增长关键因素

  

  

6、餐厅收入增长关键因素-门店扩张

  

  

7、海底捞增长关键因素-门店扩张

    

  

8、餐厅扩张的关键点

  

4.海底捞的成本分析

1、海底捞的成本及利润状况

  

  

2、原材料成本

原材料成本大幅波动

  

3、海底捞的供应链

  

  

4、采购生产

占比超过80%的五大供应商,关联公司或者附属公司。

-蜀海-食品加工基地

-颐海-底料,3个底料加工厂

蔬菜种植基地及加工厂

  

保证采购质量和成本控制,实施严格的反回扣措施,为采购人员设置同级别最高工资标准。

蜀海:分成国际采购、大宗采购和区域性地采三级。

5、租金成本

  

  

6、人工成本和高效管理 

  

7、组织人员的高效管理

扁平化的管理结构

师徒制为基础的自下而上裂变式扩张

内部管理模式支持

以服务为特色的品牌形象

5.海底捞的周转率及资金

1、海底捞的周转率

  

  

2、海底捞的现金流

  

   

3、海底捞的资金压力

  

  

4、海底捞的优势

不断提升的客流量

管理模式护城河

全产业链布局

  

6.海底捞的财务体系

  

  

看成本时一般看中三个方面:

1、采购对价格的管控;

2、库管收货;

3、注意产品的出品率。

通过对这三大成本核心因素的分析,能最简单直接的找到影响成本的真正原因。

  

看销售毛利时主要关注锅底、荤菜、素菜及酒水,将其分为销量高,毛利也高;销售高,毛利低;销量低,毛利也低;销售低,毛利高这四种类别,对症下药,该提价提价,该降价降价,该淘汰淘汰。

  

看费用时主要是分析员工工资、物料费用和营业外支出,通过工资的变动了解门店的用工、人员流动及成长情况,通过物料费用掌握物料的消耗情况,通过营业外支出了解门店突发事件。

  

  

  

  

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